Форензік – фінансові розслідування

+

ЗАПОВНІТЬ ФОРМУ

Залиште свої контактні дані, і ми зв'яжемося з Вами для обговорення проекту

Ми дотримуємося конфіденційності і не передаємо персональні дані третім особам.

ФІНАНСОВІ РОЗСЛІДУВАННЯ
І ПРОГРАМИ ПРОТИДІЇ ШАХРАЙСТВУ

Заповніть форму
і ми зв'яжемося з Вами

Дякую за вашу заявку!

KRESTON В УКРАЇНІ

Kreston GCG представляє в Україні міжнародну мережу Kreston International, одну з ведучих світових організацій в галузі аудиторських і консалтингових послуг, з ресурсами понад 20 000 спеціалістів в 108 країнах світу.

РОЗМІР ВТРАТ

Який розмір фактичних втрат і потенційних збитків від зловживань?
5%

ВІД ДОХОДУ
в світі, за даними ACFE

5-15%

ВІД ДОХОДУ

в Україні,
за оцінками
Kreston GCG

ЯК ВІДБУВАЮТЬСЯ ВТРАТИ?

Хабарництво і корупція

  • Незаконні подарунки
  • Економічний шантаж
  • Відкати
  • Підкупи
  • Угоди з афілійованими сторонами на неринкових умовах

Присвоєння і розтрата активів

  • Незаконне використання активів
  • Прямі розкрадання активів
  • Фіктивні операції і штучне завищення цін
  • Необгрунтовані або недоцільні витрати
  • Закупівля неліквіду
  • Необгрунтоване списання

Фальсифікація фінансової звітності

  • Неправомірне визнання виручки
  • Приховування зобов'язань і виручки
  • Завищення вартості активів
  • Фальсифікація розкриттів до звітності
  • Маніпуляції з періодами відображення операцій
  • Заниження зобов'язань і доходів
  • Фальсифікації договорів і первинних бухгалтерських документів

Розкрадання
інформації

Саботаж

Халатність

ШАХРАЙСТВО В УКРАЇНСЬКИХ КОМПАНІЯХ

звіт с.1-2
звіт с.3-4
звіт с.5-6

НАШІ РІШЕННЯ

Послуги Kreston GCG Forensic охоплюють всі зони ризику, пов'язані з нанесенням компаніям збитків внаслідок шахрайства, зловживань, службового недбальства співробітників та інших шкідливих дій - як всередині бізнесу, так і у відносинах з контрагентами.

Фінансові розслідування

Ретроспективні перевірки діяльності компанії. Оцінка збитків і недоотриманого прибутку, пошук винних осіб і збір доказів

  • Аналіз діючих систем безпеки компанії. Оцінка процедур і внутрішніх політик.
  • Перевірка ефективності діяльності і оцінка фінансових втрат за напрямками: виробництво, закупівля, продаж.
  • Розслідування шахрайства в Групі
  • Виявлення фактів привласнення активів, незаконного користування активами, завищення витрат, заниження доходів, корупції, конфліктів інтересів.

Побудова системи протидії шахрайству

Побудова системи протидії шахрайству. Моніторинг діяльності, впровадження політик і процедур внутрішнього контролю.

  • Підготовка плану заходів щодо протидії шахрайству
  • Організація роботи корпоративної гарячої лінії
  • Підготовка та налагодження он-лайн форми для звернень
  • Організація роботи служби економічної безпеки і внутрішнього контролю

Пошук і повернення активів, супровід в суперечках та процесах розгляду

Негативні наслідки зловживань можна знизити шляхом досудових розглядів, пошуку вкрадених активів в Україні і за кордоном, стягнення через судові інстанції. Навіть виборче покарання винних - обов'язкова умова стримування шахрайства в майбутньому.

  • Оцінка і визначення збитку, упущеного прибутку та можливостей.
  • Збір прихованої інформації про учасників спору
  • Оцінка спору і розробка стратегії.
  • Належний збір доказів для правоохоронних органів і судів
  • Проведення судово-бухгалтерської експертизи
  • Супровід в переговорах. Досудове стягнення активів
  • Пошук активів в різних юрисдикціях.
  • Судовий супровід в Україні та за кордоном. Надання експертних свідчень.

НАШІ КЕЙСИ

Приклади результатів наших проектів з фінансового розслідування та оцінки ризиків економічної безпеки.

Стратегия

ХОЛДИНГ З ВИРОБНИЦТВА АЛКОГОЛЬНИХ НАПОЇВ

При проведенні аналізу та фінансового розслідування виявлено:

  • збиток холдингу в результаті неефективного управління дебіторською заборгованістю, необгрунтованого перерахування авансів сумнівним постачальникам на 3,8 млн. грн. ;
  • збиток від неефективного управління запасами на 4,9 млн. грн. ;
  • – завищення вартості капітальних ремонтів і будівництва різних будівель на 1,4 млн. грн. (включаючи вартість робіт і матеріалів), в окремих випадках завищення досягало 220% вартості;
  • – порушення правил безпеки доступу до складських приміщень;
  • – ризики шахрайства внаслідок недостатнього рівня автоматизації обліку грошових коштів, недостатню якість документообігу;
  • – недоліки політики конфлікту інтересів та поділу обов'язків, що створюють великі можливості для шахрайських дій.
Детальніше
Стратегия

Підприємство комунального господарства

В ході фінансового розслідування діяльності були виявлені зловживання, які завдали збитків за 3 роки в сумі понад 250 млн. грн., в том числі:

  • – завищення вартості та обсягів ремонтно-будівельних робіт;
  • – завищення вартості закуповуваних послуг;
  • – заниження вартості переданих в оренду приміщень (до 10–15 раз);
  • – неякісний контроль витрачання ПММ, води, електроенергії;
  • – нераціональне управління ліквідністю і заборгованістю;
  • – нераціональна продаж обладнання і металобрухту.
Детальніше
Стратегия

Агропромислова група

При проведенні фінансового розслідування використання кредитних ресурсів за 3 роки виявлено ряд шахрайських операцій керівництва, які завдали збитки власникам:

  • – висновок автомобілів, обладнання, нерухомості на користь пов'язаних осіб - більше 140 млн. грн. – висновок кредитних коштів на користь нерезидентів - більш 80 млн. USD;
  • – продаж продукції пов'язаним особам за заниженими цінами, яка завдала збитків більш 1 млрд. грн.;
  • – переклад корпоративних прав дочірніх компаній на користь пов'язаних осіб на суму понад 400 млн. грн. – формування «технічної ліквідності» для отримання кредитів в сумі, що перевищує кредитоспроможність холдингу;
  • – формування завищених обсягів заставного зерна (за участю міжнародного сюрвейера), що перевищують реальні потужності елеваторів холдингу.
Детальніше
Стратегия

Фармацевтичне підприємство

При проведенні інвентаризації та аналізу систем безпеки виявлено:

  • - системні порушення обліку складських матеріалів, фальсифікацію результатів інвентаризацій;
  • - неякісне обладнання складів, яке призводило до системних помилок при підрахунках і зважуваннях;
  • - маніпуляції зі списанням запасів на виробництво, завищенням кількості списаних ТМЦ;
  • - некоректність регламенту роботи пропускної системи, що дозволяє вивозити будь-які цінності на легкових автомобілях;
  • - неефективна система пожежної безпеки, що створює ризики нанесення шкоди майну і співробітникам внаслідок загорянь;
  • - конфлікти між виробничим і фінансовим персоналом, результатом яких стало зниження загальної ефективності роботи підприємства.
Детальніше
Стратегия

Сільськогосподарська група

При проведенні фінансового розслідування були виявлені факти виведення коштів керівництвом, які завдали інвесторам групи збитки в сумі понад 20 млн. грн., зокрема:

  • – укладання фіктивних договорів надання послуг;
  • – продаж майнових комплексів по кілька разів з підвищенням ціни на кожному етапі;
  • – систематичне надання безпроцентної фінансової допомоги пов'язаним особам;
  • – шахрайська купівля-продаж підприємств;
  • – вивіз різноманітних запасів з їх списанням на забезпечення діяльності підприємства групи;
  • – оренда земельних ділянок, непридатних до використання.
ПДетальніше
Артем Ковбель

Артем Ковбель

Партнер

Пошук і повернення активів
Супровід в суперечках та процесах розгляду
Фінансові розслідування

Артем Ковбель
Святослав Ефремов

Святослав Єфремов

Партнер

Фінансові розслідування
Побудова системи протидії шахрайству
Фінансовий і податковий Due Diligence

Чому ми

Жоден з наших проектів не завершився без виявлення значних проблем і порушень.

7000+ ВИКОНАНИХ ПРОЕКТІВ

ДОСВІД

Ми, як частина міжнародної мережі Kreston International, маємо доступ до найкращих аудиторських та консалтингових практик.


КОМАНДА

У нашій команді - понад 30 фахівців з України, і понад 200 з країн Північної Америки та Західної Європи.

ЕКСПЕРТИЗА

Ми володіємо експертизою в області розслідування шахрайських операцій персоналу, оцінці ефективності діяльності, корпоративної розвідки, супроводу в суперечках, кримінальних та судових розглядах, побудови системи протидії шахрайству.

Kreston GCG представляє Kreston International, одну з найбільших в світі аудиторсько-консалтингових мереж

Аудиторська та консалтингова практика Kreston GCG

7000+

ВИКОНАНИХ ПРОЕКТІВ

200+

ПОСТІЙНИХ КЛІЄНТІВ

TOP12

СВІТОВОГО РЕЙТИНГУ

150+

ШТАТНОГО ПЕРСОНАЛУ
Вгору